為加強單位行政事業(yè)性收費管理，規(guī)范單位收費行為，防止收入資金流失，特制訂本制度。

一、學校中的行政性事業(yè)性收費主要是住宿學生的住宿費等。

行政事業(yè)性收費由財會室歸口管理并進行核算，嚴禁設(shè)立賬外賬。

會計核算與收款崗位相分離，收款和開票崗位相分離。

二、分工與授權(quán)

    1．總務(wù)科負責辦理收費許可、取得收費票據(jù)，財務(wù)室進行票據(jù)登記、核對收入并繳款、進行賬務(wù)處理。

    2. 財務(wù)室具體辦理開票、收款業(yè)務(wù)。

三、實施與執(zhí)行

    1.各科室（部門）提交收費申請，經(jīng)校長法人審批后提交總務(wù)科。

    2.總務(wù)科根據(jù)提交申請，依據(jù)收費項目和標準辦理收費許可取得收費許可證。財務(wù)室向上級財政部門取得收費票據(jù)。票據(jù)實行專人管理，嚴格執(zhí)行《票據(jù)管理內(nèi)部控制制度》，做好票據(jù)領(lǐng)用和核銷記錄，妥善保管票據(jù)領(lǐng)用、繳銷憑證，規(guī)范管理票據(jù)。

    3.取得收費許可后，財務(wù)室領(lǐng)取收費票據(jù)，按照規(guī)定項目和標準收取款項。做到一人開票一人收款，不得擅自擴大改變收費范圍、標準和對象，并按《票據(jù)管理內(nèi)部控制制度》保管和使用收費票據(jù)。保證項目填寫規(guī)范和齊全，不得轉(zhuǎn)借、串用、代開收費票據(jù)，票據(jù)不得串號使用，不得拆本使用，防止因管理不善導(dǎo)致票據(jù)丟失和毀損。

    4.財務(wù)室對收取的款項進行票款核對，在保證票款一致的情況下，編制收款報告，不得公款私存和挪用收取的款項。

    5.出納員辦理票款核銷手續(xù)，同時，嚴格執(zhí)行“收支兩條線”管理規(guī)定，及時（一般當日）、足額辦理繳庫手續(xù)，取得繳庫聯(lián)、記賬聯(lián)、銀行回單等繳（或收）款憑證。不得滯留、挪用或者拖欠應(yīng)上繳的財政收入。

    6.會計人員對出納人員取得的收費票據(jù)、繳庫聯(lián)、記賬聯(lián)、銀行回單等原始憑證進行真實性和合法性審核，審核無誤后進行填制記賬憑證、記賬等賬務(wù)處理。

四、監(jiān)督與檢查

    1.對因管理不善，導(dǎo)致票據(jù)丟失和損毀，不按規(guī)定轉(zhuǎn)借、串用、代開收費票據(jù)，票據(jù)項目填寫不規(guī)范、不齊全，串號和拆本使用票據(jù)的，根據(jù)《行政事業(yè)收費和政府性基金票據(jù)管理規(guī)定》、《財政違法行為處罰處分條例》等規(guī)定對相關(guān)責任人進行處罰，情節(jié)嚴重的，移交有關(guān)部門處理。

    2.對擅自改變收入項目的范圍、標準和對象的，發(fā)生公款私存、滯留、截留、挪用或者拖欠應(yīng)當上繳財政收入的，根據(jù)《財政違法行為處罰處分條例》等規(guī)定對相關(guān)責任人給予處罰，情節(jié)嚴重的，移交有關(guān)部門處理。